Unterschied Zwischen SOX Und Operational Audit

2024 Autor: Mildred Bawerman | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-16 08:37

SOX vs Operational Audit

Als Reaktion auf die großen Finanzskandale mit großen Unternehmen verabschiedete die Regierung den Sarbanes-Oxley Act von 2002. Dies geschah auch, um die Ängste der einfachen Leute und Investoren zu zerstreuen. Dieses Gesetz wird auch als Gesetz zur Reform des öffentlichen Rechnungswesens und zum Anlegerschutz bezeichnet. Dieses Gesetz hat viele Ähnlichkeiten mit der Betriebsprüfung, die routinemäßig in großen Unternehmen und Konzernen durchgeführt wird, um die Effizienz und Effektivität des Unternehmens zu überprüfen. Es gibt jedoch einige wesentliche Unterschiede, die dieser Artikel hervorbringen wird.

SOX

Sarbanes-Oxley Act oder kurz SOX, wie es in Unternehmenskreisen genannt wird, ist ein strenges Gesetz, das Standards für Finanzvorschriften zwischen öffentlichen Unternehmensvorständen und Wirtschaftsprüfungsunternehmen festlegt. Es wurde nach Finanzskandalen ins Leben gerufen, die die Wirtschaft und das Vertrauen der Anleger in die nationalen Sicherheitsmärkte im ganzen Land erschütterten. Das Gesetz, das nicht für privat gehaltene Unternehmen gilt, legt die Verantwortlichkeiten für Unternehmensvorstände fest und verpflichtet die SEC, Entscheidungen über finanzielle Unregelmäßigkeiten nach diesem Gesetz zu treffen. Dieses Gesetz führte zur Schaffung einer Behörde namens PCAOB, die bei der Durchführung von Prüfungen von öffentlichen Unternehmen verpflichtet ist, Wirtschaftsprüfungsunternehmen zu überwachen, zu regulieren, zu inspizieren und zu disziplinieren. Es gibt sowohl Unterstützung als auch Widerstand gegen SOX, da Gegner behaupten, SOX habe den Wettbewerbsvorteil der USA gegenüber Finanzdienstleistern aus anderen Ländern verringert, aber Befürworter des Gesetzes sagen, dass SOX das Vertrauen des einfachen Mannes und Investors in die Finanzmärkte wieder hergestellt hat und Abschlüsse von Firmenhäusern.

Betriebsprüfung

Es ist ein Tool, das in Betrieb genommen wird, um die Finanzsysteme und -verfahren eines Unternehmens zu überprüfen. Es gibt objektive Meinungen über die Effizienz des Unternehmens. Es wird in der Regel von Wirtschaftsprüfern zertifizierter Wirtschaftsprüfungsunternehmen durchgeführt und vermittelt dem Unternehmen eine Vorstellung davon, wie gut es seine Ressourcen nutzt. Die Betriebsprüfung ist eine eingehendere Prüfung und Überprüfung der Arbeitsweise des Unternehmens als regelmäßige Prüfungen, die von Finanzanalysten des Unternehmens selbst durchgeführt werden. Dies ist ein Instrument, das einen ineffizienten Einsatz von Ressourcen oder verschwendetem Kapital ans Licht bringt. Verzögerungen im Geschäftsbetrieb werden auch durch Betriebsprüfungen hervorgehoben, die einem Unternehmen helfen, Verfahrensverzögerungen zu überwinden.

Unterschied zwischen SOX und Operational Audit

Wenn man von Unterschieden zwischen SOX und Betriebsprüfung spricht, ist klar, dass SOX zwar gesetzlicher Natur ist, während die Betriebsprüfung nicht obligatorisch ist. Während sich die Betriebsprüfung nicht auf interne Kontrollen konzentriert, zeigt SOX Schwachstellen in der internen Kontrolle auf. 'SOX' soll die Interessen der Anleger schützen und ist für börsennotierte Unternehmen obligatorisch. Zum anderen wird eine Betriebsprüfung für alle börsennotierten Unternehmen durchgeführt. Die Ziele von SOX sind klar definiert und werden mit klaren Richtlinien umgesetzt. Andererseits kann die Betriebsprüfung je nach Wunsch des Managements des Unternehmens unterschiedliche Ziele haben.