Hauptunterschied - Kassenbuchsaldo gegenüber Kontoauszugssaldo
Der Kassenbestand bei der Bank eines Unternehmens und der Kassenbestand im Kassenbuch des Unternehmens stimmen aufgrund einer Reihe von Faktoren häufig nicht überein. Daher müssen Unternehmen eine Bankabstimmung durchführen, die die Differenz zwischen dem Barguthaben auf dem Geldkonto des Unternehmens und dem Barguthaben gemäß Kontoauszug zeigt. Der Hauptunterschied zwischen dem Kassenbuchsaldo und dem Kontoauszugssaldo besteht darin, dass der Kassenbuchsaldo den vom Unternehmen im Kassenbuch des Unternehmens erfassten Kassenbestand angibt, während der Kontoauszugssaldo der von der Bank in den Bankunterlagen erfasste Kassenbestand ist.
INHALT
1. Überblick und Hauptunterschied
2. Was ist der Kassenbuchsaldo
? 3. Was ist der Kontoauszugssaldo ?
4. Vergleich nebeneinander - Kassenbuchsaldo und Kontoauszugssaldo in tabellarischer Form
5. Zusammenfassung
Was ist Kassenbuchguthaben?
Der Kassenbestand gibt den Kassenbestand an, den das Unternehmen im Kassenbuch des Unternehmens erfasst hat. Folgende Transaktionen sind in der Regel im Kassenbuch enthalten, jedoch nicht im Kontoauszug, was zu einer Diskrepanz führt.
Einlagen im Transit
Hierbei handelt es sich um Einzahlungen, die von der Gesellschaft an die Bank gesendet wurden, jedoch nicht rechtzeitig vor der Ausstellung des Kontoauszugs bei der Bank eingegangen sind.
Hervorragende Schecks
Ausstehende Schecks beziehen sich auf die von der Gesellschaft ausgestellten Schecks, die jedoch vor der Ausstellung des Kontoauszugs nicht vorgelegt oder eingelöst wurden.
Abbildung 01: Kontoauszug
Oben ist ein Bild eines Bankabgleichsformulars angegeben. Unternehmen führen eine Bankabstimmung durch, um den Kassenbestand auf dem Kassenkonto des Unternehmens und den Kassenbestand gemäß Kontoauszug abzugleichen.
Was ist Kontoauszugssaldo?
Der Kontoauszugssaldo ist der von der Bank in den Bankunterlagen erfasste Barguthaben. Servicegebühren, Zinserträge und NSF-Schecks (Not Sufficient Funds) sind Einträge, die zu einer Diskrepanz führen, da diese auf dem Kontoauszug erfasst, aber nicht im Kassenbuch enthalten sind.
Nebenkosten
Servicegebühren sind von der Bank abgezogene Gebühren. Das Unternehmen wird von solchen Gebühren erst erfahren, wenn es den Kontoauszug erhält.
Zinsertrag
Wenn das Unternehmen Zinserträge auf seinem Bankkonto erzielt hat, werden diese normalerweise nicht auf dem Geldkonto des Unternehmens verbucht, bevor der Kontoauszug ausgestellt wird.
NSF-Checks
NSF-Schecks werden von der Firma auf dem Bankkonto hinterlegt; Die Bank kann jedoch keine Zahlungen vornehmen, da das Guthaben auf dem Konto des Unternehmens nicht ausreicht.
Zum Beispiel beträgt der Kassenbuch- und Kontoauszugssaldo von PQR Ltd. zum 31.12.2016 42.568 USD bzw. 41.478 USD. Beachten Sie die folgenden Informationen.
- Eine Einzahlung von 210 USD am 30.12.2016 ist im Kontoauszug nicht enthalten.
- Ein für den Kunden HIJ ausgestellter Scheck im Wert von 960 USD steht noch aus.
- Eine Servicegebühr von 100 USD wird als Bankgebühr erhoben.
- Die im Januar erzielten Zinserträge betragen 465 USD.
- Ein Scheck in Höhe von 575 USD wurde von der Bank wegen unzureichender Mittel zurückgegeben (NSF-Scheck).
Die Banküberleitungsrechnung für PQR Ltd ist unten dargestellt.
Was ist der Unterschied zwischen Kassenbuchsaldo und Kontoauszugssaldo?
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Kassenbuchguthaben gegen Kontoauszugssaldo |
|
| Der Kassenbestand gibt den Kassenbestand an, den das Unternehmen im Kassenbuch des Unternehmens erfasst hat. | Der Kontoauszugssaldo ist der von der Bank in den Bankunterlagen erfasste Barguthaben. |
| Natur | |
| Das Kassenbuchguthaben umfasst Transaktionen, die nicht im Bankguthaben enthalten sind. | Der Kontoauszugssaldo umfasst Transaktionen, die nicht im Barguthaben enthalten sind. |
| Transaktionen | |
| Einzahlungen während des Transits und ausstehende Schecks sind Beispiele für Transaktionen, die im Barguthaben, jedoch nicht im Bankguthaben erfasst werden. | Beispiele für Transaktionen, die im Bankguthaben, jedoch nicht im Barguthaben enthalten sind, sind Servicegebühren, Zinserträge und NSF-Schecks. |
Zusammenfassung - Kassenbuchguthaben vs. Kontoauszugssaldo
Die Differenz zwischen dem Kassenbuchsaldo und dem Kontoauszugssaldo aufgrund bestimmter Transaktionen wurde entweder vom Unternehmen oder von der Bank erfasst. Solche Abweichungen werden regelmäßig aufgrund von Zeitverzögerungen bei der Abwicklung von Transaktionen und mangelnder Kenntnis bestimmter Gebühren, die von der Bank dem Firmenkonto belastet werden, festgestellt. Diese Unstimmigkeiten müssen durch die Erstellung eines Kontoauszugs ausgeglichen werden.
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