Fund Flow vs Cash Flow
Wenn ein Unternehmen seinen Jahresabschluss erstellt, erstellt es drei Abschlüsse, die die Gewinn- und Verlustrechnung, die Bilanz und die Kapitalflussrechnung enthalten. Darüber hinaus erstellen Unternehmen die Gewinn- und Verlustrechnung und die Kapitalflussrechnung, um einen besseren Einblick in die Geschäftstätigkeit zu erhalten. Die Kapitalflussrechnung und die Kapitalflussrechnung scheinen dasselbe zu sein, nur die Art und Weise, wie sie formuliert sind. Die beiden unterscheiden sich jedoch erheblich voneinander. Der folgende Artikel bietet einen klaren Überblick über ihre Unterschiede und ein gutes Verständnis der jeweiligen Bedeutung.
Bargeldumlauf
Die Kapitalflussrechnung eines Unternehmens zeigt deutlich die Bewegung des Geldes im Unternehmen, wie das Geld eingegangen ist und wo es ausgegeben wurde. Alle diese Geldeingänge und -zahlungen werden dann zusammengefasst, um einen Wert zu erhalten, der als Netto-Cashflow bezeichnet wird. Dies ist im Wesentlichen das Geld, das übrig bleibt, wenn alle Geldbewegungen berücksichtigt wurden.
Eine Kapitalflussrechnung ist in mehrere Abschnitte unterteilt, darunter: Geschäftstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit. Betriebliche Tätigkeiten sind solche Tätigkeiten, die einem Unternehmen helfen, Einnahmen zu erzielen. Die Investitionstätigkeit bezieht sich auf etwaige Geldbewegungen bei den Investitionen des Unternehmens und die längerfristigen Investitionen und Finanzierungstätigkeiten auf Aktivitäten im Zusammenhang mit den Aktionären und Gläubigern des Unternehmens. Wenn die Kapitalflussrechnung korrekt erstellt wurde, sollten sich die Summen dieser drei Segmente zum Gesamt-Cashflow des Unternehmens addieren.
Mittelfluss
Die Kapitalflussrechnung zeigt die Bewegung des Betriebskapitals mit dem Unternehmen während des Berichtszeitraums. Das Betriebskapital bezieht sich auf das Kapital, das ein Unternehmen für seine laufenden Geschäfte verwendet. Die Formel zur Berechnung des Betriebskapitals lautet [Umlaufvermögen (wie Aktien, Bargeld, Bankguthaben) - Kurzfristige Verbindlichkeiten (Gläubiger, Kontokorrentkredite)]. Die Änderungen in dieser Formel werden in der Kapitalflussrechnung deutlich dargestellt. Wenn beispielsweise die Aktien des Unternehmens von 10.000 USD auf 20.000 USD gestiegen sind und der Kontostand von 50.000 USD auf 45.000 USD gesunken ist, wird der Saldo von 5000 USD in der Kapitalflussrechnung ausgewiesen.
Fund Flow vs Cash Flow
Die Hauptähnlichkeit zwischen diesen beiden Aussagen besteht darin, dass beide erstellt wurden, um ein besseres Verständnis der Geschäftsleistung während der Betriebszeit zu erhalten. Die beiden Aussagen dienen speziell dazu, einen Überblick über die Liquidität des Unternehmens (Zahlungsfähigkeit seiner Schulden) zu erhalten. Die beiden Aussagen unterscheiden sich in Bezug auf das, was sie aufzeichnen. Die Kapitalflussrechnung zeigt die Entwicklung der Zahlungsmittel innerhalb eines Unternehmens aufgrund seiner täglichen Geschäftstätigkeit, während die Kapitalflussrechnung die Veränderungen des Betriebskapitals des Unternehmens zeigt. Von beiden wird die Kapitalflussrechnung jedoch häufiger verwendet, da bekannt ist, dass die Geldbewegung im Gegensatz zum Betriebskapital eine bessere Prognose der Liquidität darstellt.
Zusammenfassung:
Fund Flow und Cash Flow
• Die Kapitalflussrechnung eines Unternehmens zeigt deutlich die Bewegung des Geldes im Unternehmen, wie das Geld eingegangen ist und wo es ausgegeben wurde.
• Die Kapitalflussrechnung zeigt dagegen die Bewegung des Betriebskapitals mit dem Unternehmen während des Berichtszeitraums.
• Die beiden Aussagen sind speziell darauf vorbereitet, einen Überblick über die Liquidität des Unternehmens (Zahlungsfähigkeit seiner Schulden) zu erhalten.
