Factoring vs Forfeiting
Factoring und Forfeiting sind beide Mechanismen zur Finanzierung internationaler Handelstransaktionen, um den Eingang nicht bezahlter Rechnungen und Forderungen zu sichern. In beiden Fällen wird das Inkassorisiko vom Verkäufer an einen Dritten weitergegeben, und je nachdem, ob es sich um einen Rückgriff oder einen Nichtrückgriff handelt, trägt der Dritte das Risiko der Nichtzahlung. Der Artikel bietet einen klaren Überblick über diese Begriffe und erläutert die Ähnlichkeiten und Unterschiede zwischen Factoring und Forfeiting.
Was ist Factoring?
Factoring ist eine Finanztransaktion, bei der Unternehmen ihre Forderungen zu einem diskontierten Satz an Finanzinstitute verkaufen, die als Faktoren bezeichnet werden. Der Faktor zieht dann den Gesamtbetrag vom Schuldner zurück. Factoring ist eine Art Rechnungsfinanzierung. Ein Unternehmen berücksichtigt seine Forderungen, um sofort Bargeld zu erhalten, anstatt auf die Zahlung durch die Schuldner warten zu müssen. Export-Factoring wird häufig bei internationalen Handelsgeschäften eingesetzt, bei denen ein Unternehmen seine ausländischen Forderungen durch Factoring zurückerhält und so das Kreditrisiko eliminiert. Es gibt eine Reihe von Arten von Factoring, darunter Non-Recourse-Factoring, Recourse-Factoring, Export-Factoring, Debt-Factoring, kommerzielles Factoring und Reverse-Factoring. Beim Non-Recourse-Factoring absorbiert der Faktor das Risiko der Nichtzahlung vollständig, unabhängig davon, ob die Schuldner ihrer Zahlungsverpflichtung nachkommen. Wie beim Regress-Factoring muss das Unternehmen diese Rechnungen zurückkaufen, wenn die Forderungen nicht innerhalb von 60 bis 120 Tagen an den Faktor gezahlt werden. Debt Factoring ist der Prozess, bei dem das Unternehmen ein Darlehen für seine Forderungen und nicht bezahlten Rechnungen aus dem Faktor erhält. Sobald die Schuldner zahlen, kann der Faktor die geliehenen Mittel zurückerhalten. Beim kommerziellen Factoring bietet der Faktor nur sofortiges Bargeld durch den Kauf von Forderungen, verwaltet aber auch das Verkaufsbuch und den Cashflow des Unternehmens. Die Einbeziehung des Drittfaktoren wird gegenüber den Kunden vertraulich behandelt, wodurch das Unternehmen eine gute Zusammenarbeit mit seinen Kunden aufrechterhalten kann. Reverse Factoring ist auch eine Art von Factoring, bei dem der Schuldner die von ihm geschuldeten Faktormittel zahlt und der Faktor im Gegenzug diese Mittel an das Unternehmen zahlt.
Was ist Verfall?
Der Verfall ist dem Factoring insofern sehr ähnlich, als Forderungen von einem Fälscher mit einem Abschlag gekauft werden, wodurch die Sicherheit der Zahlung für das Unternehmen gewährleistet wird. Der Verfall umfasst große Projekte, Transaktionen mit großem Wert, Investitionsgüter und Waren und bietet eine Kreditlaufzeit von einem langen Zeitraum von beispielsweise fünf Jahren. Der Verlust ist bei Unternehmen und Exporteuren beliebt, die hochwertige Investitionsgüter verkaufen, da er Zahlungssicherheit bietet. Es bietet dem Unternehmen auch eine unmittelbare Cashflow-Quelle, anstatt auf die Zahlung eines längeren Zeitraums warten zu müssen.
Was ist der Unterschied zwischen Factoring und Forfeiting?
Factoring und Forfeiting sind einander sehr ähnlich und sind Dienstleistungen, die Verkäufern angeboten werden, insbesondere Exporteuren, die internationale Handelsgeschäfte abwickeln, um ihre Forderungen abzusichern. Factoring, auch als Rechnungs-Factoring bezeichnet, ist eine Art der Rechnungsfinanzierung, bei der Rechnungen und Forderungen eines Unternehmens um einen Faktor mit einem Abschlag gekauft werden. Der Verlust ist auch dem Factoring sehr ähnlich. Der einzige wesentliche Unterschied zwischen Factoring und Verfall besteht in der Art der Waren und der Kreditlaufzeit. Während das Factoring Geschäfte mit Forderungen aus gewöhnlichen Waren abwickelt, verfällt das Geschäft mit Investitionsgütern, Waren und hauptsächlich Transaktionen mit hohem Wert. In Bezug auf die Kreditlaufzeit gilt Factoring für kurzfristige Forderungen, die in der Regel innerhalb von 90 Tagen fällig werden, während der Verlust für längerfristige Forderungen gilt, die sich in der Regel bis zu fünf Jahren erstrecken.
Zusammenfassung:
Factoring vs Forfeiting
• Faktorisierung und Verfall sind beide Mechanismen zur Finanzierung internationaler Handelstransaktionen, um den Eingang nicht bezahlter Rechnungen und Forderungen zu sichern.
• Die Definition von Factoring lautet wie folgt: Factoring ist eine Finanztransaktion, bei der Unternehmen ihre Forderungen zu einem diskontierten Satz an Finanzinstitute verkaufen, die als Faktoren bezeichnet werden.
• Es gibt eine Reihe von Factoring-Arten, darunter Non-Recourse-Factoring, Recourse-Factoring, Export-Factoring, Debt-Factoring, kommerzielles Factoring und Reverse-Factoring.
• Der Verfall ist dem Factoring sehr ähnlich, da Forderungen von einem Fälscher mit einem Abschlag gekauft werden, wodurch dem Unternehmen Sicherheit für die Zahlung geboten wird.
• Während Factoring-Geschäfte mit Forderungen aus gewöhnlichen Gütern abgewickelt werden, verfällt das Geschäft mit Investitionsgütern, Waren und hauptsächlich Transaktionen mit hohem Wert.
• In Bezug auf die Kreditlaufzeit gilt das Factoring für kurzfristige Forderungen, die normalerweise innerhalb von 90 Tagen fällig werden, während der Verlust für längerfristige Forderungen gilt, die sich in der Regel bis zu fünf Jahren erstrecken.
Weiterführende Literatur:
