Hauptunterschied - Tatsächlicher Barwert gegenüber Wiederbeschaffungskosten
Einzelpersonen und Unternehmen schließen Versicherungspolicen ab, um Leistungen bei Sach- oder Vermögensschäden aufgrund unvorhergesehener Umstände in Anspruch zu nehmen. Der tatsächliche Barwert und die Wiederbeschaffungskostendeckung sind zwei Methoden, die von Versicherungsunternehmen angeboten werden, um das beschädigte, zerstörte oder gestohlene Vermögen zu ersetzen. Die zur Ersetzung des Vermögens erhaltenen Mittel hängen von der Art des Versicherungsschutzes ab. Der Hauptunterschied zwischen dem tatsächlichen Barwert und den Wiederbeschaffungskosten besteht darin, dass der tatsächliche Barwert eine Deckungspolitik ist, die die Kosten abzüglich der Abschreibungen für den Kauf eines neuen Vermögenswerts zahlt, während die Wiederbeschaffungskostenpolitik einen Betrag für den Kauf eines neuen Vermögenswerts zum aktuellen Marktwert zahlt.
INHALT
1. Überblick und Hauptunterschied
2. Was ist der tatsächliche Barwert
? 3. Was sind die Wiederbeschaffungskosten?
4. Vergleich nebeneinander - Tatsächlicher Barwert im Vergleich zu den Wiederbeschaffungskosten
5. Zusammenfassung
Was ist der tatsächliche Barwert?
Der tatsächliche Barwert sind die anfänglichen Kosten für den Kauf eines Vermögenswerts nach Abzug der Abschreibung. In einfachen Worten, der Versicherte erhält einen Anspruch auf Kauf eines ähnlichen Vermögenswerts wie den beschädigten oder gestohlenen zu den gegenwärtigen Kosten, nachdem er die Abschreibung berücksichtigt hat. Die Abschreibung ist eine Gebühr zur Berücksichtigung der Verkürzung der wirtschaftlichen Lebensdauer aufgrund der Abnutzung eines Vermögenswerts.
Beispielsweise war BSC Ltd kürzlich von einem Brand betroffen und einige seiner Maschinen im Produktionsfluss wurden zerstört. Die Gesamtkaufkosten der Maschinen betrugen 55.000 USD. Die Abschreibungen für die Maschinen beliefen sich auf 4.750 USD. Wenn das Unternehmen über eine tatsächliche Barwertdeckung verfügt, belaufen sich die erhaltenen Mittel auf 50.250 USD (55.000 bis 4.750 USD).
Die tatsächliche Deckung des Barwerts ist in der Anschaffung weniger kostspielig, da Abschreibungen berücksichtigt werden und die Versicherungszahlungen niedriger sind als in der Wiederbeschaffungskostenpolitik. Versicherungsunternehmen können die Abschreibungen nach einer anderen Methode als das Unternehmen berechnen, und der Abschreibungsbetrag für den Zweck des Anspruchs basiert auf der Berechnung des Versicherungsunternehmens.
Was sind Wiederbeschaffungskosten?
Die Richtlinie zur Deckung der Wiederbeschaffungskosten zahlt einen Betrag für den Kauf eines ähnlichen Vermögenswerts (ähnliche Marke oder Qualität) zu den heutigen Kosten (aktueller Marktwert). Was hier tatsächlich passiert, ist, dass die Versicherungsgesellschaft den tatsächlichen Barwert des Vermögenswerts zahlt und der Versicherte den Zahlungseingang für den neuen Vermögenswert vor der Zahlung des Restbetrags einreichen muss. Daher muss der Versicherte zuerst den neuen Vermögenswert kaufen, bevor er den Restbetrag von der Versicherungsgesellschaft einfordert. Versicherungszahlungen im Rahmen dieser Police sind im Vergleich zur tatsächlichen Barwertpolice teurer. Fortsetzung des obigen Beispiels:
Angenommen, BSC Ltd hat eine Richtlinie zur Deckung der Wiederbeschaffungskosten abgeschlossen, und der aktuelle Marktwert der Maschinen beträgt 61.000 USD. Zunächst zahlt die Versicherungsgesellschaft 50.250 USD. Das sind die tatsächlichen Kosten der Maschine abzüglich Abschreibungen. BSC muss die Maschinen im Wert von 61.000 USD mit einem Versicherungsgeld von 50.250 USD und eigenen Geschäftsmitteln von 10.750 USD kaufen. BCS Ltd. kann die zusätzlichen 10.750 USD von der Versicherungsgesellschaft einfordern, indem sie den Kaufbeleg für die Maschine einreicht
Garantierte oder erweiterte Wiederbeschaffungskosten sind eine erweiterte Version der Wiederbeschaffungskostendeckung, bei der die Versicherungsgesellschaft für den Kauf des genauen Ersatzes für den beschädigten oder verlorenen Vermögenswert (gleiche Marke oder Qualität) zahlt. Diese Option ist teurer als die allgemeine Wiederbeschaffungskostenrichtlinie.
Abbildung 1: Feuer, Diebstahl und Naturkatastrophen sind übliche Methoden, mit denen Vermögenswerte zerstört werden und ersetzt werden müssen
Was ist der Unterschied zwischen dem tatsächlichen Barwert und den Wiederbeschaffungskosten?
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Tatsächlicher Barwert gegen Wiederbeschaffungskosten |
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| Der tatsächliche Barwert ist eine Deckungspolitik, die die Kosten abzüglich der Abschreibungen für den Kauf eines neuen Vermögenswerts zahlt. | Im Rahmen der Wiederbeschaffungskostenpolitik erhält der Versicherte Mittel zum Kauf eines neuen Vermögenswerts zum aktuellen Marktwert. |
| Kosten | |
| Die tatsächliche Barwertpolitik ist kostengünstiger und erfordert relativ geringe Versicherungszahlungen. | Die Wiederbeschaffungskosten sind im Vergleich zum tatsächlichen Barwert kostspielig, da der Ersatz zum aktuellen Marktpreis erfolgt. |
| Abschreibung | |
| Die Abschreibung wird bei der Bilanzierung der Forderung unter dem tatsächlichen Barwert berücksichtigt. | Für die Wiederbeschaffungskosten wird keine Wertberichtigung vorgenommen. |
Zusammenfassung - Tatsächlicher Barwert im Vergleich zu Wiederbeschaffungskosten
Bestimmte Vermögenswerte können einer anderen besonderen Bewertungsgrundlage als den Wiederbeschaffungskosten oder dem tatsächlichen Barwert unterliegen. Daher sollten Unternehmen die Versicherungsgesellschaft konsultieren, wenn sie entscheiden, welche Art von Police für verschiedene Arten von Vermögenswerten anwendbar sein kann. Ferner hängt die Differenz zwischen dem tatsächlichen Barwert und den Wiederbeschaffungskosten von den Kosten der Versicherungszahlungen ab. Ersatzkostenpolitik ist teurer. Es ist jedoch auch vorteilhafter als die tatsächliche Barwertpolitik, da die Vermögenswerte im Allgemeinen steigen.
